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Circolare di studio di martedì, 22 maggio 2018

a cura di: Modolo Giancarlo, Bettagno Annamaria

Oltre all’agenda delle prossime scadenze, vengono presi in esame la cessione dei crediti degli interventi efficienza energetica, la compensazione dei crediti fiscali e contributivi, la regolarizzazione del plafond Iva e l’acconto e saldo Ivie, oltre a essere schematizzati gli indici di rivalutazione (Tfr, crediti da lavoro, ecc.). Completano la circolare le schede operative inerenti ai termini di versamento delle imposte dirette e Irap e i conteggi per la deducibilità delle spese di rappresentanza, nonché l’analisi dei casi relativi agli obblighi informativi dei soggetti in regime forfetario e alla contabilizzazione delle ferie non godute.

SOMMARIO

  • Bene a sapersi
    • Cessione del credito corrispondente alla detrazione spettante per interventi di efficienza energetica
    • Regole procedurali per la coerente compensazione di crediti fiscali diversi dall’Iva e contributi
    • Regolarizzazione degli acquisti senza applicazione dell’Iva oltre i limiti del plafond
    • Saldo 2017 e acconto 2018 per l’Ivie-Imposta sul valore degli immobili situati all’estero
  • Agenda
    • Scadenzario dall’1 al 15 Giugno 2018
  • Indici & dati
    • Coefficienti di rivalutazione del TFR
    • TFR-Serie storiche
    • Indice nazionale dei prezzi al consumo per le famiglie di operai e impiegati
    • Variazioni percentuali del mese indicato rispetto allo stesso mese dell'anno precedente
    • Variazioni percentuali del mese indicato rispetto allo stesso mese di due anni precedenti
    • Coefficienti per tradurre valori monetari dal mese di gennaio 1947
    • Variazioni percentuali intercorrenti tra i periodi sottoindicati
    • Coefficienti per la rivalutazione dei crediti di lavoro maturati e pagati dopo il 1° novembre 1991
  • Schede operative
    • Termini di versamento imposte dirette e Irap
    • Spese di rappresentanza-schema per la determinazione dell’entità deducibile (adempimento dichiarativo per il periodo d’imposta: 2017)
  • Dossier Casi e Contabilità
    • Obblighi informativi in sede di adempimento dichiarativo da parte dei contribuenti in regime forfetario
    • Ferie non godute: rilevazione contabile dell’onere di competenza
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